涉腐洗錢花樣翻新手段隱蔽 切斷腐敗資產(chǎn)外流渠道

　　日前召開(kāi)的打擊外匯違法犯罪工作視頻會(huì)議公布了一組數(shù)據(jù)：2017年以來(lái),，國(guó)家外匯管理局與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合破獲匯兌型地下錢莊案件300余起,，查處通過(guò)地下錢莊非法買賣外匯案件6000余起,。

　　近年來(lái),，我國(guó)在反洗錢領(lǐng)域的監(jiān)管力度不斷加大。眾所周知,，腐敗犯罪與洗錢犯罪密切相關(guān),，腐敗分子有的境內(nèi)辦事、境外收錢,，有的將贓款通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)存境外,，妄圖瞞天過(guò)海,。

　　作為“天網(wǎng)2020”行動(dòng)的重要組成部分,，2020年中國(guó)人民銀行會(huì)同公安部等相關(guān)部門繼續(xù)開(kāi)展預(yù)防、打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng),。

　　持續(xù)打擊,、嚴(yán)厲懲治涉腐洗錢行為，無(wú)疑將提高腐敗分子獲取非法經(jīng)濟(jì)利益的成本,，對(duì)其形成有力震懾,。在追逃追贓實(shí)踐中，對(duì)外逃分子開(kāi)展反洗錢調(diào)查,，豐富了對(duì)外追逃追贓手段和方式,，有利于有效遏制腐敗犯罪收益外流渠道，從而擠壓外逃腐敗分子的境外生存空間,。

　　腐敗犯罪與洗錢犯罪如影隨形,，洗錢活動(dòng)方式不斷更新且更加隱蔽

　　2020年8月31日，湖南省岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院就被告人彭耀峰犯受賄,、洗錢罪案一審公開(kāi)宣判,，判處其無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身,，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn),。

　　此案受關(guān)注的一個(gè)原因是,，彭耀峰為“紅通人員”彭旭峰之弟。兩人相互串通洗錢的細(xì)節(jié)也在庭審中被曝光——彭耀峰按照彭旭峰的安排,，通過(guò)其實(shí)際控制的他人銀行賬戶,，將彭旭峰受賄所得人民幣3889.8856萬(wàn)元分別兌換成美元、歐元,、澳元轉(zhuǎn)移至境外,，其行為已構(gòu)成洗錢罪。

　　洗錢是指在明知某項(xiàng)資產(chǎn)來(lái)源于上游犯罪前提下,，通過(guò)轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換等方式故意掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì),，或者協(xié)助某項(xiàng)來(lái)源不明的資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換等。

　　當(dāng)前,，腐敗犯罪與洗錢犯罪如影隨形,，腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)尤其是大宗資產(chǎn)是其洗錢的主要方式。我國(guó)刑法第191條明確將貪污賄賂犯罪規(guī)定為洗錢罪的上游犯罪,。

　　2014年人民銀行著手研究國(guó)家洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,，參照FATF(金融行動(dòng)特別工作組)發(fā)布的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引，完成了第一份《中國(guó)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(2017)》,。報(bào)告顯示,，腐敗犯罪已成為我國(guó)非法收益最大的犯罪類型之一，洗錢行為一定程度上掩蓋了腐敗行為,，破壞了經(jīng)濟(jì)秩序,。

　　根據(jù)2013年至2015年判決案件樣本庫(kù)分析，洗錢上游犯罪認(rèn)定犯罪收益金額比例中,，腐敗犯罪占16.14%,，排名第2。腐敗犯罪的洗錢風(fēng)險(xiǎn)被評(píng)定為中高級(jí),，與毒品犯罪,、詐騙犯罪并列，僅次于非法集資犯罪,。

　　隨著社會(huì)的發(fā)展,，涉腐洗錢行為方式不斷更新且更加隱蔽，主要包括以下五種常見(jiàn)方式：一是利用金融業(yè)務(wù),，包括廣泛使用各類銀行業(yè)務(wù)掩飾隱瞞贓款,，部分案件還涉及證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù),；二是投資入股公司,，包括在利益相關(guān)公司入“干股”或匿名持股,，利用近親屬或密切關(guān)系人持有利益相關(guān)公司股份等；三是通過(guò)購(gòu)買或持有不動(dòng)產(chǎn),，包括以本人或者近親屬名義持有外地(包括外國(guó))房產(chǎn),、實(shí)際占有和使用他人房產(chǎn)、低價(jià)購(gòu)買或高價(jià)出售房產(chǎn)賺取差價(jià),；四是利用現(xiàn)金,，如直接接受和使用現(xiàn)金，或收受現(xiàn)金隱蔽保存,；五是通過(guò)多種渠道將贓款向境外轉(zhuǎn)移,，如通過(guò)地下錢莊向境外賬戶轉(zhuǎn)移贓款，將子女,、親屬送至海外居留并以現(xiàn)金,、分拆購(gòu)匯、兌換虛擬貨幣等方式跨境轉(zhuǎn)移資金等,。

　　現(xiàn)實(shí)中,，涉腐洗錢往往與金融活動(dòng)聯(lián)系在一起，從而實(shí)現(xiàn)腐敗資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和偽裝,，使其在形式上合法化,。

　　“百名紅通人員”當(dāng)中，仍在逃的原四川移動(dòng)公司數(shù)據(jù)部總經(jīng)理,、無(wú)線音樂(lè)運(yùn)營(yíng)中心總經(jīng)理李向東,，就是通過(guò)在香港開(kāi)設(shè)離岸賬戶大肆洗錢，并逃往加拿大,。

　　不少貪腐及外逃人員都對(duì)離岸金融中心產(chǎn)生了“濃厚興趣”,。腐敗分子利用在離岸金融中心設(shè)立賬號(hào)或“空殼公司”將非法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至境外，同時(shí)通過(guò)投資移民方式獲得國(guó)外護(hù)照或永久身份,，給反腐敗和追逃追贓工作制造各種障礙。

　　打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款,，切斷腐敗資產(chǎn)外流渠道

　　為預(yù)防洗錢活動(dòng),，維護(hù)金融穩(wěn)定，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪,，我國(guó)制定了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》并于2007年1月1日起施行,。反洗錢法第四條規(guī)定，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢監(jiān)督管理工作,。國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門,、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合,。

　　作為國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門,，中國(guó)人民銀行自2015年開(kāi)始,，連續(xù)6年會(huì)同公安部、最高法,、最高檢,、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合開(kāi)展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)。

　　數(shù)據(jù)顯示,，2019年人民銀行,、外匯管理局積極配合公安機(jī)關(guān)實(shí)施專項(xiàng)打擊，共破獲地下錢莊類重大案件440余起,，抓獲犯罪嫌疑人1200余名,，搗毀犯罪窩點(diǎn)1100余個(gè)。

　　從2015年4月起,，人民銀行牽頭開(kāi)展的打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)被納入中央反腐敗協(xié)調(diào)小組部署的“天網(wǎng)行動(dòng)”,，由此可見(jiàn)，反洗錢對(duì)于反腐敗國(guó)際追逃追贓具有重要意義,。

　　外匯管理局《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,，每人每年購(gòu)買外匯的限額為5萬(wàn)美元。國(guó)家外匯管理局,、海關(guān)總署《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》規(guī)定,，攜帶外幣超過(guò)5000美元出境的，需申領(lǐng)《攜帶證》,。故欲轉(zhuǎn)移巨額資金出境,，則必須通過(guò)地下錢莊或利用離岸公司進(jìn)行洗錢。

　　2019年,，湖南省公安機(jī)關(guān)成功打掉一個(gè)企圖為外逃“紅通人員”跨境洗錢的地下錢莊團(tuán)伙,，主要犯罪嫌疑人鐘某被依法刑事拘留。這起案件線索是湖南省紀(jì)委監(jiān)委在對(duì)彭旭峰的追逃過(guò)程中發(fā)現(xiàn),、移送公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?。彭旭峰、賈斯語(yǔ)夫婦潛逃美國(guó)后,，企圖通過(guò)鐘某等人經(jīng)營(yíng)的地下洗錢渠道非法轉(zhuǎn)移資金,，被湖南省追逃辦及時(shí)發(fā)現(xiàn)并依法打擊。

　　“這樣一來(lái),，就切斷了腐敗資產(chǎn)外流的渠道,，使得境內(nèi)的贓款無(wú)法通過(guò)離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外?！北本煼洞髮W(xué)刑事法律科學(xué)研究院教授張磊認(rèn)為,，另一方面，通過(guò)離岸公司和地下錢莊查找已經(jīng)被轉(zhuǎn)移到境外贓款的下落和贓款轉(zhuǎn)移的證據(jù)鏈條,，為我方境外追贓提供重要渠道,。

　　此外,，我國(guó)近年破獲的多起地下錢莊案件中，以比特幣,、泰達(dá)幣等虛擬資產(chǎn)作為洗錢工具的現(xiàn)象值得重視,。自2017年《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》發(fā)布以來(lái)，多家虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)遷往境外,，通過(guò)海外架設(shè)服務(wù)器等方式繼續(xù)為國(guó)內(nèi)用戶提供服務(wù),。地下錢莊借助虛擬貨幣匿名化、無(wú)國(guó)界,、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)支付等特點(diǎn),，將境內(nèi)贓款通過(guò)場(chǎng)外交易等多種方式兌換成虛擬資產(chǎn)，并在境外虛擬資產(chǎn)交易平臺(tái)進(jìn)行變現(xiàn),，最終實(shí)現(xiàn)贓款的跨境轉(zhuǎn)移,。

　　2020年9月15日，F(xiàn)ATF繼2019年6月發(fā)布《基于風(fēng)險(xiǎn)的角度：監(jiān)管虛擬資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)商的章程指南》之后,，發(fā)布《虛擬資產(chǎn)參與洗錢,、恐怖融資的危險(xiǎn)信號(hào)指標(biāo)》，披露虛擬資產(chǎn)為洗錢,、恐怖融資提供便利的風(fēng)險(xiǎn),，要求各國(guó)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商了解其反洗錢和反恐融資義務(wù)。中國(guó)人民銀行,、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)采取一系列積極措施,，打擊利用虛擬資產(chǎn)進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移資金的非法行為，切斷腐敗資產(chǎn)外流渠道,。

　　利用反洗錢情報(bào)信息追蹤腐敗分子及贓款,，在境外追訴，有力提升反腐敗國(guó)際追逃追贓質(zhì)效

　　反洗錢工作本身也可直接服務(wù)于反腐敗國(guó)際追逃追贓,。

　　一方面,，可在境外開(kāi)展異地追訴洗錢罪。在“百名紅通人員”李華波一案中,，我方正是以《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》為法律基礎(chǔ)與新加坡開(kāi)展合作,，新加坡以洗錢罪對(duì)李華波立案?jìng)刹椴⒋叮湎村X罪執(zhí)行完畢后被遣返回國(guó),。

　　另一方面，可利用反洗錢情報(bào)信息追蹤腐敗分子及贓款,。通過(guò)人民銀行對(duì)腐敗資產(chǎn)在國(guó)內(nèi)的轉(zhuǎn)移軌跡進(jìn)行監(jiān)測(cè)和調(diào)查,，通過(guò)人民銀行向境外金融情報(bào)機(jī)構(gòu)(FIU)提出協(xié)查請(qǐng)求，搜集腐敗資產(chǎn)向境外轉(zhuǎn)移以及在不同國(guó)家和地區(qū)之間轉(zhuǎn)移的線索和證據(jù),，為國(guó)際追逃追贓提供關(guān)鍵信息,。

　　目前中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心(以下簡(jiǎn)稱反洗錢中心)已與包括美國(guó),、澳大利亞、新西蘭等追逃追贓主要目的地國(guó)在內(nèi)的56個(gè)國(guó)家(地區(qū))的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)簽署了諒解備忘錄,。

　　2019年,，反洗錢中心根據(jù)境外情報(bào)形成了10份涉嫌貪污賄賂犯罪的可疑交易信息，及時(shí)通報(bào)國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)等相關(guān)單位,。同時(shí),，協(xié)助有關(guān)部門向境外金融情報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)查請(qǐng)求14份。

　　面對(duì)海量的信息,，優(yōu)化反洗錢情報(bào)查詢程序,，利用數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)反洗錢數(shù)據(jù)在線查詢和反饋，無(wú)疑將提高辦案部門和人民銀行之間的偵查和協(xié)查效率,。

　　“近三年來(lái),，反洗錢中心通過(guò)資金監(jiān)測(cè)分析，共向執(zhí)法部門反饋協(xié)查或移送涉及金融領(lǐng)域的情報(bào)信息達(dá)5446批次,?！狈聪村X中心副主任郝向杰介紹，將繼續(xù)加強(qiáng)雙邊金融情報(bào)交流合作,，全力支持執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門國(guó)際協(xié)查,，配合反腐敗國(guó)際追逃追贓工作。

　　近幾年來(lái),，各級(jí)人民銀行反洗錢部門向各地紀(jì)委監(jiān)委主動(dòng)移送涉腐線索,、配合各地紀(jì)委監(jiān)委協(xié)查涉腐案件近4800起。

　　刑法修正案(十一)把“自洗錢”明確為犯罪,，為有效預(yù)防,、懲治洗錢違法犯罪提供充足法律保障

　　涉腐洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，對(duì)一個(gè)國(guó)家的政治穩(wěn)定,、社會(huì)安定,、經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。然而,，我國(guó)“洗錢罪”判決數(shù)量畸低,，且顯著低于龐大的上游犯罪判決數(shù)量，無(wú)法對(duì)洗錢行為產(chǎn)生應(yīng)有的懲治和震懾作用,。

　　《國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展反腐敗國(guó)際追逃追贓工作情況的報(bào)告》也提到,，刑法關(guān)于洗錢罪的定罪標(biāo)準(zhǔn)偏高、范圍過(guò)窄,，對(duì)涉腐洗錢行為的懲處力度不足,，加大了追贓難度。

　　這其中一個(gè)重要原因是，我國(guó)刑法之前并未將“自洗錢”行為規(guī)定為犯罪,，即腐敗分子清洗本人犯罪所得及收益的行為不在貪污賄賂犯罪外單獨(dú)認(rèn)定洗錢罪,。

　　“從洗錢罪的定義和司法實(shí)踐案例看，洗錢罪的主體只能是提供資金賬戶或通過(guò)其他方式協(xié)助上游犯罪主體掩飾,、隱瞞資金來(lái)源和性質(zhì)的幫兇,，而且是在實(shí)施上游犯罪后才約定協(xié)助的幫兇?！敝袊?guó)人民銀行原反洗錢局局長(zhǎng)(現(xiàn)條法司司長(zhǎng))劉宏華認(rèn)為,，換言之，洗錢罪的主體只能是事后協(xié)助上游犯罪主體洗錢的幫兇,。如犯罪分子自己清洗本人貪污賄賂犯罪所得的洗錢行為,，只會(huì)以貪污賄賂罪名定罪，而不會(huì)對(duì)洗錢行為單獨(dú)定罪,。

　　2020年12月26日,，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)刑法修正案(十一)，對(duì)洗錢罪條款進(jìn)行了修改,，將實(shí)施七類犯罪后的“自洗錢”明確為犯罪,，同時(shí)完善有關(guān)洗錢行為方式，增加地下錢莊通過(guò)“支付”結(jié)算方式洗錢等,。

　　刑法修正案把“自洗錢”明確為犯罪,，為國(guó)家有效預(yù)防、懲治洗錢違法犯罪以及境外追逃追贓提供充足法律保障,。

　　“此次修訂可以規(guī)制與上游犯罪分離的‘自洗錢’行為,，如上游犯罪人將境內(nèi)的犯罪所得轉(zhuǎn)移到境外的情形，是對(duì)‘自洗錢’和洗錢犯罪科學(xué)認(rèn)識(shí)的不斷深入,，有助于進(jìn)一步維護(hù)國(guó)家金融管理秩序,，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢犯罪的全面打擊?！睆埨谡f(shuō),。

　　持續(xù)加大對(duì)涉腐洗錢犯罪的打擊力度，精準(zhǔn)破解境內(nèi)交易與境外套現(xiàn)交織問(wèn)題,，讓贓款在境內(nèi)“藏不住,、轉(zhuǎn)不出”

　　2020年4月，根據(jù)“天網(wǎng)2020”行動(dòng)總體安排,，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委組織全國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)開(kāi)展2020年職務(wù)犯罪國(guó)際追逃追贓專項(xiàng)行動(dòng),。

　　專項(xiàng)行動(dòng)工作方案要求，持續(xù)加大追贓工作力度,，繼續(xù)將2020年作為“追贓工作年”,，推動(dòng)公安機(jī)關(guān),、人民銀行加大對(duì)涉腐洗錢犯罪的打擊力度,，精準(zhǔn)破解境內(nèi)交易與境外套現(xiàn)交織問(wèn)題,，確保贓款在境內(nèi)“藏不住、轉(zhuǎn)不出”,。

　　地下錢莊活動(dòng)一直是人民銀行和公安部門整治,、打擊重點(diǎn)。人民銀行繼續(xù)組織開(kāi)展預(yù)防,、打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng),，加大以洗錢罪打擊地下錢莊力度，提升專項(xiàng)行動(dòng)有效性,。同時(shí),，加大對(duì)地下錢莊交易對(duì)手的查處力度，提高從事及參與地下錢莊交易的違法成本,。

　　國(guó)家外匯管理局去年12月4日通報(bào)的10起地下錢莊交易對(duì)手典型案例,，涉及2家企業(yè)和8名個(gè)人，共處罰款1400余萬(wàn)元人民幣,。涉事主體主要通過(guò)地下錢莊,，多采取境內(nèi)外資金對(duì)敲方式，完成資金非法匯兌和跨境轉(zhuǎn)移,，資金運(yùn)作手法隱蔽化,、多樣化。

　　外匯管理局積極聯(lián)合人民銀行,、公安部開(kāi)展預(yù)防,、打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)，持續(xù)保持對(duì)地下錢莊的高壓打擊態(tài)勢(shì),。2020年以來(lái),，外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)重點(diǎn)破獲一批地下錢莊大要案，查處交易對(duì)手1700余起,，罰款超5億元人民幣,。

　　通過(guò)離岸中心洗錢，是當(dāng)前的打擊難點(diǎn),。不少腐敗分子正是看上了離岸金融市場(chǎng)的便利特征,，通過(guò)離岸金融市場(chǎng)的賬戶向外轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)。

　　針對(duì)這一問(wèn)題與當(dāng)前存在的法律與監(jiān)管難點(diǎn),，G20反腐敗追逃追贓研究中心研究員楊超建議,，出臺(tái)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的“黑名單”，對(duì)特定國(guó)家或地區(qū),，如對(duì)于來(lái)自避稅港型離岸金融市場(chǎng)銀行,、公司的交易給予特別關(guān)注,，對(duì)這些國(guó)家和地區(qū)的賬戶審查和交易實(shí)施強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)?！皵U(kuò)大承擔(dān)反洗錢義務(wù)的行業(yè),，應(yīng)考慮將珠寶、藝術(shù)品業(yè)等經(jīng)?？赡馨l(fā)生大額交易的行業(yè)也納入反洗錢工作體系,，進(jìn)一步擴(kuò)大且細(xì)化反洗錢工作的覆蓋范圍?！?/p>

　　實(shí)踐中,，腐敗案件的資金來(lái)源和去向是每個(gè)案件都必須查清的事實(shí)。對(duì)涉腐案件人員開(kāi)展反洗錢調(diào)查已是辦案的常規(guī)程序,。

　　因此,，在一些大案要案中配備反洗錢力量，開(kāi)展腐敗和洗錢“一案雙查”,，既能使腐敗案件的查處取得事半功倍的效果,，更能讓犯罪分子的每一個(gè)犯罪事實(shí)都受到應(yīng)有的法律制裁。

　　近日,，多地多部門關(guān)于數(shù)字人民幣試點(diǎn)的進(jìn)展被接連披露,。數(shù)字人民幣實(shí)際上是人民幣的數(shù)字化，是數(shù)字形式的人民幣,?！皵?shù)字貨幣”時(shí)代的到來(lái)將對(duì)涉腐洗錢犯罪形成有力震懾。

　　“作為支付工具,，在設(shè)計(jì)中,，根據(jù)客戶身份識(shí)別強(qiáng)度的不同，把數(shù)字人民幣錢包分成幾個(gè)等級(jí),。如果是進(jìn)行大額支付或者資金轉(zhuǎn)移,，則必須申請(qǐng)實(shí)名錢包。對(duì)于大額的貪污賄賂以及洗錢等行為來(lái)說(shuō),，由于在信息上是實(shí)名的,，能夠?yàn)榘讣{(diào)查和資金追蹤提供相應(yīng)幫助?！敝袊?guó)人民銀行數(shù)字貨幣研究所所長(zhǎng)穆長(zhǎng)春說(shuō),。(本報(bào)記者 王卓)

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